연말정산 꿀팁!! 소득공제 vs 세액공제

12월의 마지막날이 지나 2025년 새해가 밝았습니다. 연말정산, 모두들 어떻게 준비하셨나요??

연말정산 세금을 조금이라도 절약하고 싶은 마음, 누구나 같을 것 같습니다. 현명한 부자들은 죽음과 세금은 피할 수 없는 것이라 말하기도 하죠. 피할 수 없다면 조금 더 현명한 방법으로 대처하는 것이 좋겠죠? 오늘은 연말정산 소득공제과 세액공제의 모든 것에 대해 작성해 보도록 하겠습니다. 소득공제가 무엇인지, 세액공제는 무엇인지, 각각의 공제 항목은 무엇인지, 어떻게 세금을 줄일 수 있는지 알려드리도록 하겠습니다. 연말정산의 꿀팁을 최대한 작성해 보겠습니다.

 

 

1. 소득공제란 무엇인가?

 

소득공제란 소득금액에서 공제하여 소득세 과세표준을 줄여주는 것입니다. 소득세는 과세표준 x세율로 산출되기 때문에 과세표준이 적어지면 소득세가 적게 됩니다. 소득공제를 하지 않으면 내야 할 세금이 많아집니다. 결국, 소득공제는 내가 내야 할 세금을 줄이기 위한 것입니다. 조금 더 쉽게 풀이해 보겠습니다.

 

조금 더 쉽게 설명하자면, 예를들어 내가 100만 원을 가지고 있습니다. 그런데 내가 더 열심히 공부하기 위해, 공책과 연필을 사는데 10만 원을 사용했습니다. 그렇다면 10만 원에 대한 세금은 내지 않아도 된다고 결정합니다. 이유는, 우리가 의료비, 기부금, 교육비, 연금저축 등과 같은 곳에 유용한 곳에 돈을 사용했다면, 정부는 내가 납부해야 할 세금을 줄여주는 것입니다.

 

소득 공제 과세표준 * 세율 계산해보기

 

2. 주요 소득공제 항목 

 

1. 연금저축 기여 최대화 하기

 

연금저축 계좌에 납입하는 것은 세금을 줄이는 가장 좋은 방법 중 하나입니다. 기여 금액이 많을수록 공제받는 금액이 커지므로, 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

2024년 기준 연간 최대 1,800만 원까지 연금저축 공제를 받을 수 있으므로, 장기적인 저축을 위해 추천하는 방법입니다.

 

연말정산 세액 공제의 핵심 13번째 월급 - 개인 연금저축 계좌 만드는 방법.

연말정산 세액 공제의 핵심 13번째 월급 - 개인 연금저축 계좌 만드는 방법.

 

2. 의료비 추적하기

 

병원, 약값, 치료비 등 모든 의료비를 기록해 두고, 의료비가 연간 소득의 3%를 초과하면 초과 금액을 공제받을 수 있습니다. 만약, 만성 질환이 있어나 자주 치료를 받는다면 매우 유용한 공제 항목이 될 수 있습니다. 물론, 아프지 않고 병원비가 적게 나오는 것이 더 좋은 일입니다.

 

예) 총 급여 5,000만 원 => 150만 원 이상 지출해야 공제가능합니다. 149만 원 사용하면 아쉽지만 공제 안됩니다.

 

3. 교육비 및 육아비 공제받기

 

자녀가 있다면, 학비, 교육비, 보육비 등을 공제받을 수 있습니다. 많은 사람들이 이 부분을 놓치는 경우가 있습니다. 모든 교육관리 지출 영수증을 잘 기록해 두는 것이 중요합니다.

 

4. 주택 관련 공제받기

 

주택 대출이나 월세를 납부하고 있다면, 해당 비용을 공제받을 수 있습니다. 

만약, 집을 소유하고 있다면, 주택 대출에 대한 이자도 공제 가능하므로 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

 

예) 주택종합저축은 연간 소득 7천만 원 이하 240만 원 한도, 7천만 원 초과 120만 원 한도로 가능합니다.

 

5. 기부금 공제 활용하기

 

인증된 단체에 기부한 금액은 공제받을 수 있습니다.

기부 영수증을 잘 보관하고, 작은 기부도 합산하여 세금을 줄이는데 도움이 될 수 있습니다.

 

예) 주무관청에 등록된 종교단체 총소득에 10%, 지정된 사회, 복지, 문화, 예술단체 30% 공제 가능 합니다.

 

 

6. 직무 관련 공제받기

 

직무 관련 교육비, 자격증 취득비, 업무에 필요한 도구 비용 등은 공제받을 수 있습니다.

영수증을 잘 보관하고, 공제 항목이 직무와 관련 있는지 확인하는 것이 중요합니다.

 

7. 보험료, 신용카드 등 모든 공제 항목 확인하기

 

기본 세액 공제, 보험료, 신용카드 사용 내역 등 다른 가능한 공제 항목도 반드시 확인해야 합니다. 지출을 기록하고, 신용카드, 체크카드 공제 범위를 잘 활용한다면 더 많은 세금을 절약할 수 있습니다.

 

예) 신용카드는 최저사용금액이 있습니다. 내 연봉의 25% 이상 사용해야 공제가 가능합니다. 연봉 5,000만 원이라면, 1,250 이상 사용해야 합니다.

 

4. 소득공제와 세액공제의 차이

 

항목	소득 공제	세액 공제
정의	과세 대상이 되는 소득의 금액을 줄여줍니다.	세금이 계산된 후, 실제로 내야 할 세금을 줄여 줍니다.
적용 방식	과세 소득을 줄여주어, 적은 금액에 세율을 적용 받을 수 있습니다.	세금 계산 후 세액을 줄여주는 방식입니다.
목적	세율을 적용하기 전에 과세 소득을 줄이는 것이 목적입니다.	세금 계산 후 최종적으로 납부해야 할 세금을 줄이는 것입니다.
예시	연금저축, 의료비, 교육비 등	기부금. 자녀 세액공제 등
계산 방식	세금 계산 전에 소득에서 직접 공제됩니다.	세금이 계산된 후, 세액에서 직접 차감됩니다.
영향	과세 대상 소득을 줄여 세금 부담을 낮춥니다.	최종적으로 납부해야 할 세금을 줄여줍니다.
빈도	연간 소득에 영향을 미칩니다.	연말정산 시 최종 세액에 영향을 미칩니다.

 

5. 연말정산 공제 꿀팁

 

연말정산 공제 꿀팁이라면 미리 연초에 계획을 세워 지출을 전략적으로 조정하여 공제를 최대한 활용할 수 있습니다. 나의 연 소득이 정해져 있는 직장인이라면 대략적인 총소득을 계산한다면 세금을 줄이는데 큰 도움이 될 것입니다.

또한 자녀, 부양가족이 있는 분들이라면 인적공제를 포함한 자녀 세액 공제를 적극 활용 해 보시면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 코로나 이후 재택근무가 많아졌는데, 자영업자나 재택근무 하시는 분들은 집에서 일하는 비용을 공제받을 수도 있습니다. 또한 부동산 투자를 하시는 분들은 감가상각 공제라는 방법도 있으니 알아보시면 도움 되실 것 같습니다. 마지막으로 세무 관련 소프트웨어를 활용하여 놓칠 수 있는 공제 항목을 찾아보거나, 전문가 상담 또한 전략적인 방법이 될 수 있습니다.

마지막으로 2025년에는 조금 더 다양한 방법으로 공제받을 수 있는 범위가 확대된다고 하니, 미리 연초에 계획을 세워 많은 분들이 세금 혜택을 받으셨으면 좋겠습니다.

 

2024년 달라진 세액공제 혜택 확인하기